Общинският бюджет е основният финансов инструмент и документ на политиката на общината за разрешаване на текущи потребности и създаване на база за реализиране на дългосрочни цели. Чрез бюджета и управлението на извънбюджетните фондове, се реализират инициативи, водещи до постигане на стратегическите цели и визията на общината.
През последните 2-3 години на национално ниво настъпиха сериозни промени в организацията на бюджетния процес, произтичащи от въвеждането на финансовата децентрализация, по силата на която се прехвърлят пълномощия и отговорност за обществените функции от централното представителство към регионални и местни власти. Въведен бе нов механизъм за сформиране на общинските бюджети и бе променен механизмът на бюджетния процес. Община Исперих е една от малкото общини в страната и първа в областта, получила сертификат от Националното сдружение на общините в Република България (НСОРБ) и Холандската организация за местно самоуправление.
Бюджетът на Община Исперих се разработва всяка година съгласно утвърдената от Министъра на финансите единна бюджетна класификация, Закона за общинските бюджети, Закона за държавния бюджет и Постановлението за неговото изпълнение.
Общинският бюджет e съставен от приходна и разходна част. Приходната част е съвкупност от субсидии от Републиканския бюджет и общински приходи. Разходната част е групирана на функции, които включват точно определени дейности. След 2002 г. дейностите са разделени на:
- делегирани от държавата дейности, или държавни дейности;
- дейности общинска отговорност, или общински / местни дейности;
- дофинансирани държавни дейности с общински приходи;
Анализът на данните за бюджетните приходи показва, че финансовите ресурси на Община Исперих за периода 1998 –2003 г. се увеличават.
Приходната част на бюджета е съставена от собствени приходи – местни и други данъци, местни такси, приходи от предоставяне на концесии, глоби, имуществени санкции и лихви, наеми и други собствени приходи и общи и целеви субсидии и субвенции от Републиканския бюджет. Най-голям дял имат местните и други данъци и такси.
Приходите през 1998г. са били 4 351 722 лв., през 1999 г. са нарастнали със 103 730 лв., през 2000г. спрямо 1999г. с 1 031 926 лв., през 2001г. спрямо 2000г. със 75 428лв., през 2002 спрямо 2001г. с 1 511 842 лв., през 2003г. спрямо 2002 г. с 522 312лв.| Вид приход | Общо приходи (ОП) |
Данъчни приходи | Неданъчни приходи | ||
| стойност | % от ОП | стойност | % от ОП | ||
|
1998 година |
|||||
| Данъчни приходи | 1 632 942 | 1 632 942 | 83 | ||
| Неданъчни приходи | 340 906 | 340 906 | 17 | ||
| 1. Общински такси | 243 639 | ||||
| 2. Глоби, санкции и наказ. лихви | 52 687 | ||||
| 3. Наеми и др. недан. приходи | 44 580 | ||||
| Всичко собствени приходи | 1 973 848 | 1 632 942 | 83 | 340 906 | 17 |
| 1999 година | |||||
| Данъчни приходи | 1 085 576 | 1 085 576 | 71 | ||
| Неданъчни приходи | 441 438 | 441 438 | 29 | ||
| 1. Общински такси | 293 020 | 293 020 | |||
| 2. Глоби, санкции и наказ. лихви | 79 603 | 79 603 | |||
| 3. Наеми и др. недан. приходи | 68 815 | 68 815 | |||
| Всичко собствени приходи | 1 527 014 | 1 085 576 | 71 | 340 906 | 29 |
| 2000 година | |||||
| Данъчни приходи | 1 101 521 | 1 101 521 | 69 | ||
| Неданъчни приходи | 499 126 | 415 518 | 31 | ||
| 1. Общински такси | 338 867 | 338 867 | |||
| 2. Глоби, санкции и наказ. лихви | 73 471 | 73 471 | |||
| 3. Наеми и др. недан. приходи | 3 180 | 3 180 | |||
| Всичко собствени приходи | 1 600 647 | 1 101 521 | 69 | 415 518 | 31 |
| 2001 година | |||||
| Данъчни приходи | 1 194 393 | 1 194 393 | 70 | ||
| Неданъчни приходи | 524 072 | 524 072 | 30 | ||
| 1. Общински такси | 338 935 | 338 935 | |||
| 2. Глоби, санкции и наказ. лихви | 66 652 | 66 652 | |||
| 3. Наеми и др. недан. приходи | 118 485 | 118 485 | |||
| Всичко собствени приходи | 1 718 465 | 1 194 393 | 70 | 524 072 | 30 |
| 2002 година | |||||
| Данъчни приходи | 1 699 773 | 1 699 773 | 74 | ||
| Неданъчни приходи | 583 211 | 583 211 | 26 | ||
| 1. Общински такси | 405 121 | 405 121 | |||
| 2. Глоби, санкции и наказ. лихви | 39 338 | 39 338 | |||
| 3. Наеми и др. недан. приходи | 6 283 | 6 283 | |||
| Всичко собствени приходи | 2 282 984 | 1 699 773 | 74 | 583 211 | 26 |
Обща тенденция за периода 1998-2003г. е намаляване дела на собствените приходи за сметка на субсидията от Републиканския бюджет. За 1998г. съотношението е било 45:55%, през 1999 г. 34:66%, през 2000г. 29:71%, през 2001г. 31:69%, през 2002г. 32:68%, а през 2003г. 27:73%. За целия период средното съотношение на собствените приходи и субсидиите от РБ са 33:67%.
Друга тенденция за периода 1998-2003г. е намаляване на дела на данъчните приходи за сметка на неданъчните приходи. За 1998 г. съотношението е 83:17, през 1999г. 71:29%, през 2000г. 69:31%,през 2001г. 70:30%, през 2002г.74:26%, а през 2003г. Намаляването на данъчните приходи се дължи главно на трайна неплатежоспособност и ниска степен на изпълнение на данъчните задължения от страна на търговските дружества.
| Приходи | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 |
| 1. Собствени приходи | 1 527 014 | 1 600 647 | 1 718 465 | 2 282 984 | 1 018 309 |
| - Данъчни приходи | 1 085 576 | 1 101 521 | 1 194 393 | 1 699 773 | 332 948 |
| - Неданъчни приходи | 441 438 | 415 518 | 524 072 | 583 211 | 685 361 |
| 2. Субсидии от РБ | 2 928 438 | 3 886 731 | 3 844 341 | 4 791 664 | 3 821 389 |
За периода 1998-2003г. получаваната субсидия от РБ се увеличава. За 1999 г. спрямо 1998г. е с 23% повече, за 2000г. спрямо 1999г. с близо 33%, за 2002г. спрямо 2001 г. с почти 25%, а за 2003г. спрямо 2002г. с 15%. Рязкото намаляване на данъчните приходи през 2003г. спрямо 2002г. се дължи на промяната в ЗДБРБ за 2003г. и промяната в структурата на общинските бюджети (данъка върху доходите на физическите лица постъпва в бюджета като преотстъпен от държавата).
Основните разходи на общината са съсредоточени в няколко сектора:
1. Общи държавни служби – включва разходите, които са необходими за дейността на общинската администрация и общинския съвет;
2. Отбрана – включва разходите на военния отдел, отбранително-мобилизационна подготовка, разходите за вътрешна сигурност;
3. Образование – финансират се детските градини, училищата, общежитие;
4. Здравеопазване – медицински кабинети в учебните заведения и детски ясли;
5. Социално осигуряване и грижи – домашен социален патронаж, Дирекция “Социално подпомагане” (до 2003г.), Програми за временна заетост;
6. Жилищно строителство, БКС – жилищно строителство и териториално развитие, чистота, озеленяване, осветление на улици и площади, разходи за пречиствателната станция, капиталови разходи;
7. Култура - дейности по почивно дело и социален отдих, спортни бази за масова физкултура, туристическа база “Ахинора”, 23 читалища, Исторически музей-Исперих, общинско радио, обредни домове и зали, общинска библиотека.
8. Икономически дейности и услуги - поземлена комисия (до 2003г.) общински пазари и тържища, счетоводна дейност на общинската администрация.
Анализът на данните за бюджетните разходи показва, че най-голям относителен дял имат разходите за образование. За периода 1998-2003г. техният относителен дял е 35% за 1998г., 36% за 1999г., 35% за 2000г. 33%, 34% за 2002г. и 44% за 2003г.
За периода 1998-2002г. се наблюдава тенденция за рязко намаляване на относителния дял на разходите за здравеопазване: от 22% спрямо общите бюджетни разходи на 4%. през 2002г. За 2003г. спрямо 2002г. обаче те се увеличават със 17%. Това непостоянство в относителния дял на разходите за здравеопзаване е свързано със здравната реформа и промените, които настъпиха по отношение на финансирането на болниците.
| Общо
разходи
(ОР) |
по функции | по предназначение | ||||||||
| образование | здравеопазване | управление | текущи | инвестиционни | ||||||
| стойност | % от ОР | стойност | % от ОР | стойност | % от ОР | стойност | % от ОР | стойност | % от ОР | |
| 1998 година | ||||||||||
| 4 545 690 |
1 591 473 |
35 |
1 007 653 |
22 |
428 309 |
9 |
1 335 406 |
29 |
385 089 |
8 |
| 1999 година | ||||||||||
| 5 200 770 |
1 891 456 |
36 |
1 067 823 |
21 |
473 716 |
9 |
1 186 456 |
23 |
660 270 |
13 |
| 2000 година | ||||||||||
| 6 517 349 |
2 270 210 |
35 |
981 664 |
15 |
1 576 272 |
9 |
1 200 815 |
24 |
741 727 |
11 |
| 2001 година | ||||||||||
| 6 643 118 |
2 203 467 |
33 |
772 155 |
12 |
725 090 |
11 |
1 640 439 |
25 |
819 848 |
13 |
| 2002 година | ||||||||||
| 7 923 007 |
2 725 785 |
34 |
340 378 |
4 |
739 326 |
9 |
2 167 517 |
27 |
664 068 |
8 |
Сериозна трудност за общината е и рестриктивният характер на бюджета, който не дава възможност за провеждане на инвестиционна и стимулираща бизнеса политика. Основната част от средствата се използват за покриване на социални и административни разходи, докато средствата за усъвършенстване на инфраструктурата, опазване на околната среда и подкрепа на предприемачеството или
изобщо липсват или са крайно недостатъчни.
Усилията следва да се насочат към търсене на алтернативни източници на доход от различни национални и международни програми, както и активно привличане на частния сектор в осъществяването на местните инвестиционни инициативи. Необходимо е изработване на програми, планове и проекти за решаване на проблеми от местен характер – заетост, развитие на техническата и социалната инфраструктура, изпълнение на бюджета, алтернативни форми на финансиране на капиталови разходи;
Подобряване на финансовото състояние на общината може да се постигне и чрез повишаване ефективността на управление на общинската собственост, оптимизиране на платените услуги, по-тясно взаимодействие с данъчната администрация във връзка със събираемостта на данъчните приходи, подобряване на оперативното ръководство и обучение на финансовия екип на общината.
Повишаване степента на доверие към местните органи на властта чрез въвеждане на активни форми на контрол, публичност и прозрачност и изграждане на публично-частно партньорство между местната власт, местния бизнес, гражданското общество, неправителствените организации.
|
данни към 08.2006 година |